Har ditt sparkonto gett 1 000 kronor i ränta under året blir skatten 300 kronor, och 700 kronor blir kvar. Skattesatsen på räntan är 30 procent.

Räntan på ett sparkonto tillgodoräknas den 31 december. Den räknas som tillgänglig för dig den dagen och ska tas upp i den deklaration du lämnar året därpå. Datumet avgör vilket inkomstår räntan hör till. Flyttar du sparandet till en annan bank i oktober ändrar det ingenting på skattesidan, eftersom satsen är densamma hos båda bankerna.

Banken drar 30 procent innan räntan når dig

Statlig inkomstskatt på kapitalinkomster är 30 procent för inkomstår 2026. Ränta på ett sparkonto är en sådan kapitalinkomst.

Du behöver inte räkna ut skatten själv och inte heller betala in den. Från ränta som ska redovisas i en kontrolluppgift dras 30 procent i skatteavdrag. Banken drar skatten från räntan innan den betalas ut och lämnar kontrolluppgift på beloppet.

• Skatteavdraget görs inte från ränta på ett konto om räntan understiger 100 kronor. Den gränsen prövas konto för konto.
• Kontrolluppgift behöver inte lämnas om den sammanlagda räntan på dina konton hos banken understiger 100 kronor under året. Här räknas räntan på alla dina konton hos samma bank ihop, men varje bank för sig.

Vad ett bankbyte gör med skatten

Kontrolluppgiften lämnas av den bank som har tillgodoräknat eller betalat ut räntan. Byter du sparkonto mitt under året lämnar både den gamla och den nya banken var sin kontrolluppgift på sin del av räntan. En bank där din sammanlagda ränta stannar under 100 kronor lämnar ingen.

Skatten blir densamma oavsett om räntan kommer från ett konto eller från två. Vad du får ut avgörs av räntenivån, som du kan jämföra mellan sparkonton innan du flyttar pengarna.

Ränta med kontrolluppgift gör dig inte deklarationsskyldig

Ränta som banken ska lämna kontrolluppgift på räknas inte med när du avgör om du måste lämna en inkomstdeklaration. Ligger räntan under gränsen för kontrolluppgift räknas den däremot med bland de kapitalinkomster som avgör om du måste deklarera.

Skatten beräknas på räntan, inte på sparkapitalet

Ett år då kontot inte har gett någon ränta kostar ingen skatt alls, och ett år med hög ränta kostar mer i kronor utan att satsen ändras. Hur räntan växer över flera år kan du räkna på i kalkylatorn för ränta på ränta.

Ett investeringssparkonto kan ge skatt även utan avkastning

Ett investeringssparkonto beskattas inte på avkastningen utan på en schablonintäkt som räknas fram ur kapitalunderlaget. För inkomstår 2026 är schablonintäkten 3,55 procent av kapitalunderlaget. Skatten blir 1,065 procent på det som överstiger en skattefri grundnivå på 300 000 kronor. Grundnivån gäller ditt sammanlagda sparande på investeringssparkonto, kapitalförsäkring och PEPP-produkt (paneuropeisk privat pensionsprodukt), inte ett konto i taget. Skatten tas ut även ett år då kontot inte har gett någon avkastning, men bara på det som ligger över grundnivån.

Kapitalunderlaget räknas fram ur värdet vid ingången av varje kvartal plus insättningarna under året, delat med fyra. Flyttar du pengar från ett investeringssparkonto till ett sparkonto sjunker underlaget först vid ingången av nästa kvartal. En insättning på investeringssparkontot räknas däremot med oavsett när under året den görs.

Fondandelar som du äger direkt har en egen schablonintäkt på 0,4 procent av värdet vid ingången av kalenderåret, vilket för en privatperson ger en skatt på 0,12 procent av det värdet. Sparkontot beskattas däremot bara när det har gett ränta. En genomgång av investeringssparkonto och kapitalförsäkring finns hos Finansdoktorn.

På ett gemensamt konto delas räntan efter andelarna

Äger två eller flera personer ett konto tillsammans fördelas räntan mellan dem efter deras andelar i räntan. Känner banken inte till andelarna delas räntan i lika stora andelar.

Ett sparkonto i barnets namn följer samma regler

Samma regler för att deklarera gäller för barn som för vuxna. Räntan beskattas hos barnet som kontohavare, med samma sats och samma skatteavdrag som på ett konto i ditt eget namn.

Har barnet bara haft kapitalinkomster som det finns kontrolluppgift om behöver barnet inte lämna någon deklaration. Då kommer i stället ett besked om slutlig skatt, med uppgift om vad barnet har beskattats för och vad som ska betalas eller betalas tillbaka.

Spelar skatten någon roll när du väljer sparkonto?

Skatten skiljer inte två sparkonton åt. Den är 30 procent på räntan hos varje bank och dras på samma sätt. Välj sparkonto efter räntenivån. Av räntan får du behålla sju tiondelar.